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Steuerrechner · Holding
Holding-Rechner für GmbH-Geschäftsführer.
Vergleichen Sie in Sekunden, was Sie steuerlich gewinnen, wenn Sie Ihre GmbH-Anteile über eine Holding halten – beim Exit oder bei laufenden Ausschüttungen. Berechnung nach § 8b KStG (95 %-Befreiung) gegen Teileinkünfteverfahren bzw. Abgeltungsteuer.
- § 8b KStG
- Teileinkünfteverfahren
- KSt + GewSt + KapESt
- Aktuelle Steuersätze 2026
Ihre Eingaben
Mehr Kapital mit Holding
495.276 €
34,2 % Vorteil · Hauptgrund: § 8b KStG. Beim Reinvestieren über die Holding bleibt fast das gesamte Kapital im System.
Ohne Holding (direkt)
Sie halten die GmbH privat und verkaufen – Teileinkünfteverfahren greift.
- Steuerlast gesamt
- 525.074 €
- Effektive Steuerquote
- 26,6 %
Für Reinvestition verfügbar
1.449.927 €
Mit Holding
Ihre Holding verkauft die GmbH – 95 % steuerfrei nach § 8b KStG.
- Steuerlast gesamt
- 29.798 €
- Effektive Steuerquote
- 1,5 %
Für Reinvestition verfügbar
1.945.202 €
Das ist die Modellrechnung. Jetzt rechnen wir Ihre echte Zahl.
30 Minuten Erstgespräch: Wir prüfen Voraussetzungen, Aufbau-Reihenfolge, Sperrfristen und Liquiditäts-Effekte für Ihre konkrete Konstellation – und sagen ehrlich, ob die Holding bei Ihnen tatsächlich rechnet. Kostenfrei.
Vereinfachte Modellrechnung mit typischen Annahmen (KSt 15,825 %, KapESt 26,375 %, § 8b KStG, Teileinkünfteverfahren inkl. SolZ). Nicht berücksichtigt: 7-Jahres-Sperrfrist (§ 22 UmwStG) beim Einbringen bestehender Anteile, Spezial-DBA-Konstellationen, Wegzugsbesteuerung (§ 6 AStG), Grunderwerbsteuer bei Immobilien-Holdings, Sozialversicherungs-Effekte. Die Berechnung ersetzt keine individuelle Beratung.
So funktioniert die Holding-Besteuerung
Drei Mechanismen, die alles entscheiden.
- 01
§ 8b KStG – 95 % steuerfrei
Verkauft Ihre Holding Anteile an einer anderen Kapitalgesellschaft, sind 95 % des Veräußerungsgewinns steuerfrei. Die übrigen 5 % gelten als nicht abzugsfähige Betriebsausgabe und werden mit KSt + GewSt belastet – effektiv rund 1,5 % statt 25–30 %. Dasselbe Prinzip gilt für Ausschüttungen zwischen Kapitalgesellschaften, sofern die Holding mindestens 10 % an der ausschüttenden GmbH hält (15 % für die Gewerbesteuer-Befreiung).
- 02
Teileinkünfteverfahren beim Direktverkauf
Verkauft eine natürliche Person GmbH-Anteile (ab 1 % Beteiligung), sind 60 % des Gewinns mit dem persönlichen Steuersatz steuerpflichtig (§ 17 EStG). Bei 42 % ESt + 5,5 % SolZ ergibt das eine effektive Steuerlast von rund 26,6 % – mehr als das 17-Fache der Holding-Variante.
- 03
Reinvestition vs. Privat-Auszahlung
Der Holding-Vorteil ist am größten, wenn das Kapital nicht sofort entnommen, sondern in der Holding reinvestiert wird (z. B. in Immobilien, Wertpapiere, neue Beteiligungen). Wer alles privat haben will, zahlt beim Wegtransfer aus der Holding nochmals Kapitalertragsteuer – die Differenz bleibt aber beim Exit oft sechs- bis siebenstellig.
Warum unsere Rechner ernst gemeint sind.
Aktuelle Steuersätze 2026
KSt + SolZ, KapESt, GewSt-Hebesätze, Teileinkünfteverfahren – auf Stand 2026 (geprüft Mai 2026).
Praxis-Annahmen
Wir rechnen mit denselben Vereinfachungen, die wir auch im Erstgespräch verwenden – damit das Modellergebnis nah am realen Mandanten-Fall liegt.
Transparente Methodik
Jede Eingabe ist erklärt, jede Annahme dokumentiert. Sie können das Ergebnis mit Ihrem Excel oder Ihrem aktuellen Berater spiegeln.
FAQ
Häufige Fragen zur Holding-Struktur.
01Ab wann lohnt sich eine Holding?
Spätestens, wenn der absehbare Verkaufserlös der Tochter-GmbH einen niedrigen sechsstelligen Bereich übersteigt – oder wenn jährlich relevante Gewinne reinvestiert werden sollen. Bei reiner Privat-Entnahme ohne Reinvestment ist die Holding seltener vorteilhaft. Unsere Faustregel: ab 100.000 € Reinvest- oder Exit-Volumen prüfen wir die Struktur immer.
02Was kostet der Aufbau einer Holding?
Reine Gründungskosten (Notar, IHK, Handelsregister, Stammkapital) liegen typischerweise zwischen 1.500 € und 4.000 €. Hinzu kommen die Beratungskosten – diese hängen stark vom Setup ab (Neugründung, Anteilstausch nach § 21 UmwStG, qualifizierte Anteilseinbringung). Bei laufenden Kosten kalkulieren Sie pro Jahr mit einer zusätzlichen Bilanz + Steuererklärung für die Holding-GmbH.
03Gibt es Sperrfristen?
Ja, die wichtigste ist die 7-Jahres-Sperrfrist nach § 22 UmwStG: Wer bestehende GmbH-Anteile zu Buchwerten in eine Holding einbringt, darf diese Anteile innerhalb von 7 Jahren nicht steuerbegünstigt veräußern, sonst wird rückwirkend die Veräußerung beim Einbringenden besteuert (Einbringungsgewinn II). Bei sauberer Planung lässt sich das vermeiden – aber es macht den Zeitpunkt der Strukturierung wichtig.
04Lohnt sich die Holding auch ohne geplanten Verkauf?
Ja – immer dann, wenn Gewinne in der Unternehmenssphäre bleiben und reinvestiert werden sollen. Beispiel: Ihre operative GmbH erwirtschaftet 200.000 € Überschuss, Sie wollen daraus eine Immobilie kaufen. Über die Holding stehen rund 197.000 € zur Verfügung, privat nur ca. 147.000 €.
05Was zeigt der Rechner – und was nicht?
Der Rechner bildet den Standardfall mit den aktuellen Steuersätzen ab (KSt 15 % + SolZ, GewSt nach Hebesatz, KapESt 25 % + SolZ, Teileinkünfteverfahren 60 %). Er ersetzt keine Beratung, weil individuelle Faktoren wie Sperrfristen, bestehende Verlustvorträge, Beteiligungsquoten, internationale Strukturen oder Wegzugsbesteuerung nicht abgebildet sind.
30 Minuten. Ein klarer Plan für Ihre Steuern.
Im kostenfreien Erstgespräch hören wir uns Ihr Setup an, benennen die Hebel mit dem größten Effekt und schicken innerhalb von 48 Stunden ein schriftliches Angebot. Sie entscheiden danach.
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