Firmenwagen-Rechner für GmbH-Geschäftsführer.

Das Fahrtenbuch muss zeitnah, lückenlos und in geschlossener Form geführt werden – klassisch gebunden oder als manipulationssicheres elektronisches System. Für jede dienstliche Fahrt gehören Datum, Kilometerstand, Ziel, Zweck und aufgesuchte Geschäftspartner hinein; für Privatfahrten genügen die Kilometer. Eine Excel-Tabelle reicht ausdrücklich nicht, weil sie nachträglich änderbar ist. Verwirft der Prüfer das Fahrtenbuch, gilt rückwirkend die 1-%-Methode – oft mit fünfstelliger Nachzahlung.

Ja. Die private Nutzung ist eine unentgeltliche Wertabgabe, auf die die GmbH Umsatzsteuer abführen muss. Bei der 1-%-Methode wird in der Praxis der geldwerte Vorteil um pauschal 20 % gekürzt (für nicht vorsteuerbelastete Kosten) und auf den Rest 19 % USt gerechnet. Dieser Effekt trifft die GmbH, nicht Sie privat – deshalb ist er in diesem Rechner nicht enthalten, gehört aber in jede vollständige Vergleichsrechnung.

Fast immer, wenn Sie den Wagen nennenswert privat nutzen. Beispiel: Bei 60.000 € Listenpreis beträgt der pauschale geldwerte Vorteil beim Verbrenner 600 € pro Monat, beim E-Auto nur 150 € – bei 42 % Grenzsteuersatz plus SolZ sparen Sie über 2.300 € Steuern pro Jahr, ohne einen Kilometer anders zu fahren. Oberhalb von 70.000 € Listenpreis halbiert sich der Vorteil auf den 0,5-%-Satz, bleibt aber deutlich. Dazu kommen auf GmbH-Ebene Vorteile wie die Kfz-Steuer-Befreiung.

Grundsätzlich ja – aber nicht beliebig. Die Methode muss je Fahrzeug für das gesamte Kalenderjahr einheitlich angewendet werden. Ein Wechsel ist regulär zum Jahreswechsel möglich oder unterjährig beim Wechsel des Fahrzeugs. Praxis-Tipp: Ein Jahr sauber Fahrtenbuch führen schafft die Datenbasis, um die Methodenwahl danach faktenbasiert zu treffen.

Der Rechner zeigt Ihre private Steuerlast als Geschäftsführer im Standardfall: 1-%-Methode (inkl. 0,03-%-Regel und E-Auto-Sätzen) gegen Fahrtenbuch, jeweils mit Grenzsteuersatz plus SolZ. Nicht abgebildet sind Umsatzsteuer auf den Privatanteil, die Kostendeckelung, Zuzahlungen, die 0,002-%-Einzelbewertung bei seltenen Fahrten zur Tätigkeitsstätte sowie der Betriebsausgaben-Effekt auf GmbH-Ebene. Für die Gesamtbetrachtung GmbH + privat rechnen wir Ihren Fall individuell.