Leistung · Steueroptimierung

Steueroptimierung, bevor der Stichtag entscheidet.

Bis zur Erstellung des Jahresabschlusses ist alles noch gestaltbar: IAB, degressive AfA, Forschungszulage, §34a-Thesaurierung, Rückstellungen, Hebesatz-Arbitrage. Wir gehen Ihre Investitionsplanung, Forschungstätigkeit und Bilanzposition durch und holen das maximale legale Steuerergebnis heraus – mit Bescheinigung statt Hoffnung.

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BSFZ-Bescheinigung organisiert
Günstigsteuervergleich §34a
BP-feste Rückstellungen

bis 4,2M €Forschungszulage als echter Cash-Rückfluss

8Gestaltungen in diesem Bereich

Gestaltungskatalog

Was wir konkret für Sie gestalten.

Jede Karte ist eine reale Gestaltung, die wir bei vergleichbaren Mandaten umsetzen. Grün steht für die Chance, rot für die Fallstricke – damit Sie sehen, wo der Hebel liegt und was wir für Sie absichern müssen.

P09Etabliert

IAB Investitionsabzugsbetrag §7g

Für wen: GmbH/Einzelunternehmer bis 200k Gewinn

Chance

5–30k Steuervorteil durch Vorverlagerung AfA

Fallstricke

3-Jahres-Investitionsfrist
Rückgängig + Zinsen bei Nichtinvestition
BV-Grenze

P32Etabliert

Degressive AfA §7 Abs. 2 EStG

Für wen: GmbH bei Investitionen bis 2028

Chance

Liquiditätsvorteil 5–20k durch schnellere Abschreibung

Fallstricke

Nur bewegliche WG
Wechsel zu linear optimieren
Gilt nicht für Gebäude

P125Anspruchsvoll

Wachstumschancengesetz 2024/2026 nutzen

Für wen: GmbH-GF

Chance

Degressive Gebäude-AfA 5 % + Sammelposten 1.000 €

Fallstricke

Zeitlich begrenzte Regeln
Kombination mit IAB prüfen
Antragsfristen

P29Anspruchsvoll

Forschungszulage (FZulG)

Für wen: Tech/IT/Ingenieur-GmbH

Chance

25–250k/Jahr Zulage = echter Cash-Rückfluss

Fallstricke

Bescheinigung BSFZ vor Antrag
Lohnkosten-Dokumentation
Auftragsforschung begrenzt

P10Anspruchsvoll

Thesaurierungsbegünstigung §34a EStG

Für wen: PersGes/Einzelunternehmer mit hohem Gewinn

Chance

28,25 % statt 45 % ESt auf einbehaltene Gewinne

Fallstricke

Nachversteuerung bei Entnahme
Gesamtsteuer ~48 % bei Entnahme
Günstigsteuervergleich

P108Hochgradig komplex

Erweiterte Kürzung GewSt §9 Nr. 1 (Detail)

Für wen: Immobilien-GmbH in Holding-Struktur

Chance

GewSt = 0 auf Mietgewinne in sauberer Struktur

Fallstricke

Ausschließlichkeit streng
Dividenden aus Beteiligungen = schädlich
Aktuell BFH-Rspr.

P109Anspruchsvoll

Gewerbesteuer-Hebesatz-Arbitrage

Für wen: GmbH mit flexiblem Sitz

Chance

10–15k/Jahr durch Wahl des Gemeinde-Sitzes

Fallstricke

Betriebsstätte muss real sein
Scheinverlegung §42 AO
Zerlegerisiko bei mehreren Betriebsstätten

P83Anspruchsvoll

Rückstellungen optimieren

Für wen: Bilanzierende GmbH

Chance

Steuerstundung durch korrekte Rückstellungsbildung

Fallstricke

Rückstellungsverbote §5 EStG
Abzinsungspflicht §6a
Betriebsprüfungs-Fokus

Welche dieser Gestaltungen passt zu Ihrer Situation?Im 30-Minuten-Strategiegespräch ordnen wir Ihre Ausgangslage in den Katalog ein und nennen die zwei bis drei Hebel mit dem größten Effekt.

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