GUHRSteuerberatung

Sparringspartner für Unternehmer.

Leistung · Nachfolge & Erbschaft

Vermögen weitergeben – ohne das Finanzamt zum Erben zu machen.

Nachfolge ist keine Frage des Alters, sondern des 10-Jahres-Rhythmus. Mit §13a-Verschonung, Kettenschenkung und Güterstandsschaukel reduzieren Sie die Erbschaftsteuer auf das, was wirklich nötig ist – und behalten zu Lebzeiten die Kontrolle über GmbH und Familienvermögen.

Nachfolge planenDirekt zum Katalog→
  • 10-Jahres-Rhythmus geplant
  • §13a-Verschonung gesichert
  • Pflichtteil mitgedacht
400 k €Freibetrag pro Kind und Elternteil – alle 10 Jahre neu
9Gestaltungen in diesem Bereich

Gestaltungskatalog

Was wir konkret für Sie gestalten.

Jede Karte ist eine reale Gestaltung, die wir bei vergleichbaren Mandaten umsetzen. Grün steht für die Chance, rot für die Fallstricke – damit Sie sehen, wo der Hebel liegt und was wir für Sie absichern müssen.

P06Anspruchsvoll

Vermögensnachfolge-Planung (Gesamt)

Für wen: GmbH-GF mit Familie/Vermögen

Chance

50–500k ErbSt sparen durch frühzeitige Planung

Fallstricke
  • Pflichtteilsrisiko
  • 10-Jahres-Rhythmus planen
  • Schenkung vs. Testament abwägen
P88Hochgradig komplex

Erbschaftsteuer Betriebsvermögen §13a/13b

Für wen: Familienunternehmer mit GmbH

Chance

85–100 % Verschonung GmbH-Anteile möglich

Fallstricke
  • Nur bei Beteiligung > 25 % – sonst Poolvertrag nötig
  • Lohnsumme + Behaltefrist 5/7 Jahre
  • Ab 90 % Verwaltungsvermögen: Verschonung komplett weg
P17Anspruchsvoll

Kettenschenkung

Für wen: Vermögende GmbH-GF-Familie

Chance

Bis 200k ErbSt sparen durch Freibetrags-Verdopplung

Fallstricke
  • Zwischenperson muss frei verfügen können – keine Weitergabepflicht
  • Zwei getrennte Urkunden, zeitlicher Abstand
  • §42 AO bei Gesamtplan
P104Anspruchsvoll

Freibeträge im 10-Jahres-Takt

Für wen: Familie mit GmbH-Anteilen

Chance

Jede Dekade Freibeträge neu – über 20 Jahre das Doppelte steuerfrei

Fallstricke
  • Frist läuft ab Schenkungsdatum
  • Wertveränderungen
  • Dokumentation Finanzamt
P26Hochgradig komplex

Güterstandsschaukel

Für wen: GmbH-GF-Ehepaar mit Vermögen

Chance

Zugewinn steuerfrei ausgleichen – ohne Betragsgrenze (§5 ErbStG)

Fallstricke
  • 2× Notar
  • Tatsächlicher Zugewinn-Transfer
  • §42 AO – BFH hat grundsätzlich bestätigt
P64Hochgradig komplex

Familienpool & Familien-KG

Für wen: GmbH-GF mit mehreren Kindern

Chance

GmbH-Anteile bündeln, Bewertungsabschläge nutzen

Fallstricke
  • Minderjährige Kinder = Ergänzungspfleger
  • Mitunternehmerschaft-Risiko
  • Vermögenssteuer-Thema
P63Hochgradig komplex

Unternehmensnachfolge MBO/MBI

Für wen: GmbH-GF mit Exitwunsch

Chance

Exit über Holding: 95 % des Verkaufserlöses steuerfrei (§8b KStG)

Fallstricke
  • Holding braucht Vorlauf: 7-Jahres-Sperrfrist bei Einbringung
  • Earn-Out-Klauseln steuerlich komplex
  • Bewertungsstreit mit dem Finanzamt
P87Hochgradig komplex

Betriebsveräußerung §16/§34 EStG

Für wen: Einzelunternehmer & KG-Gesellschafter 55+

Chance

Halber Steuersatz + 45k Freibetrag auf Veräußerungsgewinn

Fallstricke
  • Nur einmal im Leben
  • Gedeckelt auf 5 Mio € – darüber voller Tarif
  • Thesauriertes Eigenkapital separat
P107Anspruchsvoll

Berliner Testament steuerlich optimieren

Für wen: GmbH-GF-Ehepaar

Chance

Freibetrags-Verlust im 1. Erbfall vermeiden

Fallstricke
  • Bindungswirkung
  • Pflichtteil Kinder 1. Erbfall
  • Einkommensteuer auf BV im Nachlass
Welche dieser Gestaltungen passt zu Ihrer Situation?Im 30-Minuten-Strategiegespräch ordnen wir Ihre Ausgangslage in den Katalog ein und nennen die zwei bis drei Hebel mit dem größten Effekt.
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