GUHRSteuerberatung

Sparringspartner für Unternehmer.

Leistung · Mitarbeiter & Lohn

Mehr Netto für Ihr Team – 21 % weniger SV für Sie.

Eine 300-Euro-Gehaltserhöhung kostet den Arbeitgeber 360 Euro – ein Benefit kostet 300 Euro und kommt netto an. Mit der richtigen Kombination aus Sachbezügen, bAV, Dienstrad, ESOP und steuerfreien Extras binden Sie Schlüsselpersonen, ohne dass die Lohnsumme explodiert.

Lohnpaket optimierenDirekt zum Katalog→
  • Zusätzlichkeits-Kriterium geprüft
  • Lohnsteuerprüfung-fest
  • ESOP/VSOP mit §19a EStG
~21 %Sozialabgaben-Ersparnis pro optimiertem Euro
8Gestaltungen in diesem Bereich

Gestaltungskatalog

Was wir konkret für Sie gestalten.

Jede Karte ist eine reale Gestaltung, die wir bei vergleichbaren Mandaten umsetzen. Grün steht für die Chance, rot für die Fallstricke – damit Sie sehen, wo der Hebel liegt und was wir für Sie absichern müssen.

P127Etabliert

Steuerfreie Arbeitgeber-Benefits 2026

Für wen: GmbH-GF als Arbeitgeber

Chance

Brutto-Gehaltserhöhung 300 € kostet 360 € – Benefit kostet 300 €

Fallstricke
  • Zusätzlichkeits-Kriterium
  • Barlohnumwandlung = schädlich
  • Lohnsteuerprüfung
P102Anspruchsvoll

Nettolohnoptimierung Gesamtpaket

Für wen: GmbH-GF + alle Mitarbeiter

Chance

AG spart ~21 % SV auf jeden optimierten Euro

Fallstricke
  • Kombinations-Fallstricke
  • Gehaltsumwandlung vs. Zusatz
  • Lohnkonto-Pflicht
P36Etabliert

Sachbezüge & 50 €-Freigrenze

Für wen: Alle GmbH als Arbeitgeber

Chance

600 €/MA/Jahr steuerfrei = bei 10 MA = 6k AG-Ersparnis

Fallstricke
  • Kein Bargeld
  • Gutschein-Regeln §8 EStG genau
  • Zusätzlichkeit zwingend
P103Etabliert

Dienstrad (Jobrad) steueroptimal

Für wen: GmbH-GF + Mitarbeiter

Chance

~500 €/MA/Jahr Nettovorteil durch 0,25 %-Regelung E-Bike

Fallstricke
  • Übereignung nach Leasing steuerpflichtig
  • Entgeltumwandlung = SV-Pflicht
  • Fahrtenbuch
P15Anspruchsvoll

Firmenwagen-Optimierung

Für wen: GmbH-GF

Chance

2–8k/Jahr durch E-Auto 0,25 % oder Fahrtenbuch

Fallstricke
  • 1 %-Regel-Falle Verbrenner
  • Fahrtenbuch-Anforderungen streng
  • BP prüft intensiv
P92Anspruchsvoll

Betriebliche Altersvorsorge (bAV) Durchführungswege

Für wen: GmbH-GF + Schlüssel-MA

Chance

3.216 €/Jahr steuerfrei + 1.800 € pauschal via Direktversicherung

Fallstricke
  • Durchführungsweg-Wahl bindet langfristig
  • Unverfallbarkeit
  • Insolvenzschutz PSVaG
P52Hochgradig komplex

Mitarbeiterbeteiligung ESOP/VSOP

Für wen: Tech/IT-GmbH mit Schlüssel-MA

Chance

MA binden ohne Cash-Abfluss – Steuervorteil §19a EStG

Fallstricke
  • §19a nur kleine Unternehmen
  • Dry-Income-Risiko classic ESOP
  • Bewertung bei Austritt
P55Etabliert

Nettolohnoptimierung Gehaltsextras (Detail)

Für wen: GmbH mit Mitarbeitern

Chance

Internet, Handy, Kindergartenzuschuss steuerfrei

Fallstricke
  • Nachweispflichten
  • Pauschalversteuerung §40 EStG Alternativen
  • Kombinations-Limit
Welche dieser Gestaltungen passt zu Ihrer Situation?Im 30-Minuten-Strategiegespräch ordnen wir Ihre Ausgangslage in den Katalog ein und nennen die zwei bis drei Hebel mit dem größten Effekt.
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