EÜR oder Bilanz – was gilt für mich?

Ihre GmbH bilanziert immer, sie ist kraft Rechtsform buchführungspflichtig. Einzelunternehmer und Personengesellschaften dürfen die Einnahmenüberschussrechnung nutzen, bis sie die Grenzen des §141 AO überschreiten – ab 800.000 € Umsatz oder 80.000 € Gewinn im Jahr. Wir prüfen Ihren Fall und begleiten den Wechsel, falls er ansteht.

Was ist der Unterschied zwischen Handels- und Steuerbilanz?

Die Handelsbilanz folgt dem HGB und richtet sich an Gesellschafter, Banken und Öffentlichkeit. Die Steuerbilanz leitet sich über die Maßgeblichkeit (§5 EStG) daraus ab, korrigiert aber alle Positionen, die das Steuerrecht anders bewertet. Wir erstellen beide konsistent aus einer Hand.

Kann ich mit dem Abschluss legal Steuern steuern?

Ja. Das Bilanzrecht kennt zahlreiche Wahlrechte – bei Rückstellungen, Abschreibungen oder dem Investitionsabzugsbetrag (§7g EStG). Richtig eingesetzt verschieben sie Ergebnis und Steuerlast in Ihrem Sinne. Das ist keine Grauzone, sondern gewollte Gestaltung.

Muss ich meinen Jahresabschluss offenlegen?

Kapitalgesellschaften müssen ihren Abschluss innerhalb von zwölf Monaten nach dem Bilanzstichtag im Unternehmensregister veröffentlichen (§325 HGB). Der Umfang hängt von Ihrer Größenklasse ab (§267 HGB), Kleinstgesellschaften hinterlegen nur. Versäumte Fristen kosten ein Ordnungsgeld ab 2.500 € – wir sorgen dafür, dass das nicht passiert.

Wie schnell ist mein Abschluss fertig?

Weil wir vollständig digital über DATEV arbeiten und Ihre Buchhaltung laufend führen, liegen die Zahlen früh vor – nicht erst kurz vor der Frist. Je aktueller Ihre Belege bei uns sind, desto früher können Sie mit den Ergebnissen noch steuern.

Leistung · Steuern & Compliance

Ein Jahresabschluss, der Steuern senkt.

Ihr Abschluss ist mehr als eine Pflicht ans Finanzamt. Mit gezielter Bilanzpolitik – Wahlrechte, Rückstellungen, Abschreibungen – steuern wir Ihr Ergebnis legal in die richtige Richtung: weniger Steuer, wo möglich, stärkeres Eigenkapital, wo die Bank hinschaut.

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E-Bilanz §5b EStG-konform
HGB & Steuerrecht in einer Hand
Bank- & rating-fest aufbereitet

12 MonateOffenlegungsfrist für Kapitalgesellschaften (§325 HGB)

100 %Digital via DATEV – deutschlandweit

Kommt Ihnen das bekannt vor?

Der Abschluss kommt spät – und keiner erklärt die Zahlen.

Das hören wir von Unternehmern und GmbH-Geschäftsführern immer wieder:

Die Zahlen kommen erst Monate später.
Der Abschluss ist fertig, wenn das Geschäftsjahr längst vorbei ist. Zum Steuern ist es dann zu spät – Sie erfahren nur noch, was war.
Die Steuerbilanz ist einfach die Handelsbilanz.
Steuerliche Wahlrechte bleiben ungenutzt, Ansatz- und Bewertungsspielräume liegen brach. Sie zahlen mehr Steuer, als das Gesetz verlangt.
Die Bank will den Abschluss fürs Rating – und Ihre EK-Quote sieht schwach aus.
Ein steuerlich klein gerechnetes Ergebnis kostet Sie beim Rating Bonität und damit Zinsen. Beides gleichzeitig hatte niemand im Blick.
Rückstellungen und Abschreibungen entstehen aus dem Bauch.
Ohne Konzept ist jede Position angreifbar – im Zweifel in der Betriebsprüfung. Gleichzeitig bleibt legales Gestaltungspotenzial ungenutzt.
Die Offenlegung ist wieder knapp – oder vergessen.
Kapitalgesellschaften müssen ihren Abschluss im Unternehmensregister veröffentlichen. Wird die Frist gerissen, droht ein Ordnungsgeld ab 2.500 € (§335 HGB).
Der Abschluss ist eine Blackbox.
Sie unterschreiben Zahlen, die Ihnen niemand erklärt. So wird aus dem wichtigsten Steuerungsinstrument des Jahres eine reine Formsache.

Was wir für Sie übernehmen

Vom Kontenstand zur fertigen Bilanz.

Konkret liefern wir für Ihren Jahresabschluss:

Handels- und Steuerbilanz
Wir erstellen beide Bilanzen sauber getrennt und leiten über die Maßgeblichkeit (§5 EStG) die steuerlichen Korrekturen ab – inklusive Anhang und, wo nötig, Lagebericht.
EÜR oder Bilanz – die richtige Gewinnermittlung
Wir klären, ob für Sie die Einnahmenüberschussrechnung (§4 Abs. 3 EStG) reicht oder Bilanzierung Pflicht ist (GmbH immer, sonst ab 800.000 € Umsatz bzw. 80.000 € Gewinn, §141 AO) – und begleiten den Wechsel.
E-Bilanz ans Finanzamt
Wir übermitteln Ihre Bilanz elektronisch nach §5b EStG im vorgeschriebenen Taxonomie-Format – fristgerecht und ohne Rückfragen vom Finanzamt.
Bilanzpolitik mit System
Wir setzen Wahlrechte gezielt ein: Rückstellungen, Abschreibungen (degressiv, GWG, Investitionsabzugsbetrag §7g EStG), Ansatz- und Bewertungswahlrechte – abgestimmt auf Ihr Steuer- und Rating-Ziel.
Offenlegung im Unternehmensregister
Wir ordnen Sie der richtigen Größenklasse zu (§267 HGB) und legen den passenden Umfang fristgerecht offen – Kleinstgesellschaften per Hinterlegung. Keine Ordnungsgelder.
Bank- und rating-fähige Aufbereitung
Wir bereiten den Abschluss so auf, dass Ihre Kennzahlen – Eigenkapitalquote, Ergebnis, Liquidität – im Bankgespräch überzeugen, und erklären Ihnen jede Position.

Was sich für Sie ändert

Vom Pflichttermin zum Steuerungsinstrument.

Mit einem durchdachten Abschluss verschiebt sich einiges:

Weniger Steuer – vollkommen legal.
Genutzte Wahlrechte und eine saubere Bilanzpolitik senken Ihr steuerliches Ergebnis genau dort, wo es Sinn ergibt – ohne Grauzone.
Ein Rating, das Zinsen spart.
Wo die Bank hinschaut, steht Ihr Eigenkapital stark da. Ein besseres Rating bedeutet günstigere Konditionen bei der nächsten Finanzierung.
Sie steuern früh statt spät.
Ein zügiger Abschluss liefert Ihnen belastbare Zahlen, während Sie noch reagieren können – nicht erst, wenn das Jahr längst gelaufen ist.
Prüfungssicherheit statt Bauchgefühl.
Jede Rückstellung, jede Abschreibung ist dokumentiert und begründet. In der Betriebsprüfung halten Ihre Zahlen stand.
Keine Fristen, keine Ordnungsgelder.
Offenlegung und Übermittlung laufen bei uns terminiert im Hintergrund. Sie müssen an keine gesetzliche Frist mehr selbst denken.
Sie verstehen Ihre eigenen Zahlen.
Wir erklären Ihnen den Abschluss in Klartext. Aus einer Blackbox wird die beste Entscheidungsgrundlage, die Sie im Jahr haben.

Persönlich von Karsten Guhr

Für mich endet ein Jahresabschluss nicht mit der Unterschrift, sondern mit dem Gespräch darüber, was die Zahlen bedeuten. Der eigentliche Hebel liegt in der Bilanzpolitik – dort entscheiden wir gemeinsam, ob ein Euro Ergebnis lieber Steuer spart oder Ihr Rating stärkt.

Karsten GuhrGeschäftsführer & Steuerberater

Mandanten in jedem Bundesland

Hauptsitz Berlin · Mandanten von Sylt bis Garmisch

Deutschlandweit · 100 % digital

Eine Kanzlei. Bundesweit verfügbar.

Ob Berlin, München oder ein Standort dazwischen: Wir betreuen Mandate vollständig digital – mit DATEV-Schnittstelle, signierten PDFs und Video-Sprechstunde. Kein Pendeln, keine Postwege, keine 90er-Jahre-Buchhaltung.

100 %digital, paperless, DATEV-vernetzt

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Belege, Bank, Lohn, Berichte – Sie arbeiten in der Standard-Oberfläche, die jeder Steuerberater spricht. Kein Vendor-Lock-in.
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Steuererklärungen, Jahresabschluss, Verträge – signiert per qualifizierter E-Signatur. Anerkannt vom Finanzamt, in Minuten erledigt.

So arbeiten wir

Strukturiert zum fertigen Abschluss.

Vier Schritte – vollständig digital, ohne Aktenordner:

Kickoff & Datenübernahme

Wir übernehmen Ihre Buchhaltung aus DATEV, sichten Vorjahre, offene Posten und Verträge und klären Ihre Ziele: eher Steuer sparen oder eher Rating stärken?

Erstellung & Bilanzpolitik

Wir erstellen Handels- und Steuerbilanz und arbeiten die relevanten Wahlrechte aus – als konkrete Optionen mit Auswirkung auf Steuer und Kennzahlen.

Abstimmung & Entscheidung

Wir gehen den Entwurf gemeinsam durch. Sie entscheiden informiert, wo das Ergebnis hinsoll – wir setzen es um.

Übermittlung & Offenlegung

Wir übertragen die E-Bilanz ans Finanzamt, veröffentlichen fristgerecht im Unternehmensregister und besprechen mit Ihnen das Ergebnis fürs kommende Jahr.

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