GUHRSteuerberatung

Sparringspartner für Unternehmer.

Leistung · Internationales Steuerrecht

Wegzug, IP-Strukturen und Doppelbesteuerung sauber lösen.

Wer mit GmbH-Anteilen nach Dubai, Zypern oder in die Schweiz zieht, wird §6 AStG kennen – oder von ihm überrascht. Wir planen Wegzug, IP-Strukturen, Verrechnungspreise und DBA-Anwendung so, dass keine Sofortbesteuerung greift und das BEPS-Framework nicht zur Falle wird.

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  • Substanz-konform nach Nexus
  • Hinzurechnungsbesteuerung geprüft
  • DBA-feste Gestaltung
bis 27 %Wegzugsteuer durch Timing minimieren
6Gestaltungen in diesem Bereich

Gestaltungskatalog

Was wir konkret für Sie gestalten.

Jede Karte ist eine reale Gestaltung, die wir bei vergleichbaren Mandaten umsetzen. Grün steht für die Chance, rot für die Fallstricke – damit Sie sehen, wo der Hebel liegt und was wir für Sie absichern müssen.

P67Hochgradig komplex

Wegzug mit GmbH-Anteilen §6 AStG

Für wen: GmbH-GF mit Wegzugsplänen

Chance

Steuer auf unrealisierte Gewinne stunden/vermeiden

Fallstricke
  • Sofortbesteuerung stille Reserven
  • EU-Stundung vs. Drittland
  • 7-Jahre-Sperre
P13Hochgradig komplex

Wegzugsbesteuerung §6 AStG (Planung)

Für wen: Auswanderer mit GmbH-Anteilen > 1 %

Chance

Bis 500k Wegzugsteuer durch Timing minimieren

Fallstricke
  • AStG §2 erweiterte beschränkte StPflicht 10 J.
  • Scheinwohnsitz-Risiko
  • CRS
P42Hochgradig komplex

IP-Box / Lizenzstruktur (Ausland)

Für wen: Tech/IT/SaaS-GmbH mit eigenem IP

Chance

Effektivsteuer auf IP-Erträge 2,5–9 % statt 30 %

Fallstricke
  • Substanz-Erfordernis Nexus
  • Hinzurechnungsbesteuerung §7 AStG
  • BEPS-Risiko
P65Hochgradig komplex

Verrechnungspreise & Transfer Pricing

Für wen: GmbH mit Auslandstochter/-beteiligung

Chance

Gewinne legal ins Niedrigsteuerland verlagern

Fallstricke
  • Dokumentationspflicht §90 Abs. 3 AO
  • Strafzuschlag
  • Betriebsstätten-Risiko
P24Hochgradig komplex

DBA-Optimierung

Für wen: GmbH-GF mit Auslandsaktivität

Chance

Doppelbesteuerung vermeiden, Quellensteuer reduzieren

Fallstricke
  • Freistellung vs. Anrechnung
  • Aktivitätsklauseln
  • Abkommensmissbrauch §50d EStG
P98Hochgradig komplex

Abfindung bei Auslandsbezug (DBA)

Für wen: GmbH-GF bei Wegzug/Umzug

Chance

~9.350 € Steuervorteil durch DBA-Zuteilung

Fallstricke
  • Kassenstaatprinzip vs. Tätigkeitsortprinzip
  • Ansässigkeitswechsel Timing
  • DBA-Lücken
Welche dieser Gestaltungen passt zu Ihrer Situation?Im 30-Minuten-Strategiegespräch ordnen wir Ihre Ausgangslage in den Katalog ein und nennen die zwei bis drei Hebel mit dem größten Effekt.
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