Leistung · Steuergestaltung

Holding-Struktur, die für Sie arbeitet.

Mit der richtigen Holding-Architektur landen Beteiligungserträge nicht mehr bei 26,4 % im Privatvermögen, sondern bei 1,54 % auf Holding-Ebene. Wir gestalten die Struktur passend zu Marge, Wegzugsplänen, Familienlage und Exit-Horizont.

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BMF-feste Umsetzung
7-Jahres-Sperrfristen kalkuliert
Wegzug & Erbschaft mitgedacht

1,54 %Effektivsteuer auf Dividenden in der Holding

8Gestaltungen in diesem Bereich

Gestaltungskatalog

Was wir konkret für Sie gestalten.

Jede Karte ist eine reale Gestaltung, die wir bei vergleichbaren Mandaten umsetzen. Grün steht für die Chance, rot für die Fallstricke – damit Sie sehen, wo der Hebel liegt und was wir für Sie absichern müssen.

P01Hochgradig komplex

Holding-Gründung & Umstrukturierung

Für wen: GmbH-GF ab 100k Gewinn

Chance

Dividenden in Holding fast steuerfrei (1,54 %) parken

Fallstricke

7-Jahres-Sperrfrist §22 UmwStG
GrESt bei Immos
Kosten lfd. Verwaltung

P04Hochgradig komplex

Betriebsaufspaltung erkennen & gestalten

Für wen: GmbH-GF mit Immobilien + Betrieb

Chance

Steuerfalle vermeiden ODER gezielt nutzen

Fallstricke

Personelle/sachliche Verflechtung
Zwangsgewerblichkeit
Entnahme-Problematik

P02Anspruchsvoll

Rechtsformwahl & -wechsel

Für wen: Einzelunternehmer, PersGes → GmbH

Chance

Bis 50k/Jahr Steuer sparen durch GmbH-Mantel

Fallstricke

Gewerbesteuer-Falle Freiberufler
Sperrfrist Einbringung
Verlust geht nicht mit

P14Hochgradig komplex

Einbringung §20 UmwStG

Für wen: Einzelunternehmer, PersGes

Chance

Steuerneutral in GmbH-Struktur wechseln

Fallstricke

7-Jahres-Sperrfrist
GrESt-Risiko Immobilien
Buchwertantrag Frist

P12Hochgradig komplex

Liquidation & Umwandlung

Für wen: GmbH im Wandel

Chance

Stille Reserven schonen bei Strukturwechsel

Fallstricke

Sperrfrist §6 Abs. 5 EStG
Verlustvortrag geht verloren
Freiberufler-Privileg weg

P23Hochgradig komplex

Organschaft (KSt/GewSt)

Für wen: Holding + Tochter-GmbH

Chance

Verluste Tochter sofort gegen Gewinne Mutter

Fallstricke

GAV-Bruch = 5 Jahre rückwirkend weg
Mindest-Ausgleichszahlung
Laufzeit 5 Jahre

P50Hochgradig komplex

Spaltung (Abspaltung, Ausgliederung)

Für wen: GmbH-GF mit mehreren Geschäftsfeldern

Chance

Saubere Trennung Risiko/Vermögen steuerneutral

Fallstricke

GrESt-Falle
Sperrfristen UmwStG
Gläubigerschutz §133 UmwG

P28Hochgradig komplex

Optionsmodell §1a KStG

Für wen: PersGes mit hohen Gewinnen

Chance

GmbH-Besteuerung ohne Rechtsformwechsel

Fallstricke

Rückoption = Aufdeckung stille Reserven
Keine echte GmbH-Haftung
Gesellschafterwechsel komplex

Welche dieser Gestaltungen passt zu Ihrer Situation?Im 30-Minuten-Strategiegespräch ordnen wir Ihre Ausgangslage in den Katalog ein und nennen die zwei bis drei Hebel mit dem größten Effekt.

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