GUHRSteuerberatung

Sparringspartner für Unternehmer.

Leistung · GF-Vergütung & Privat

Ihre Vergütung. Ihre Marge. Ihre Regeln.

Festgehalt, Tantieme, Pensionszusage, Gesellschafterdarlehen, Ausschüttung – jeder Hebel hat seinen Preis und seine vGA-Falle. Wir setzen die Mischung so, dass Sie 5–50 k € pro Jahr sparen, ohne dass die nächste Betriebsprüfung anklopft.

Vergütung optimierenDirekt zum Katalog→
  • Fremdvergleich dokumentiert
  • vGA-Risiko proaktiv geprüft
  • Spardosen-GmbH mitgedacht
bis 50 k €jährliche Ersparnis durch sauberen Gehaltsmix
8Gestaltungen in diesem Bereich

Gestaltungskatalog

Was wir konkret für Sie gestalten.

Jede Karte ist eine reale Gestaltung, die wir bei vergleichbaren Mandaten umsetzen. Grün steht für die Chance, rot für die Fallstricke – damit Sie sehen, wo der Hebel liegt und was wir für Sie absichern müssen.

P03Anspruchsvoll

GF-Gehaltsoptimierung

Für wen: GmbH-GF (beherrschend)

Chance

5–30k/Jahr Steuer sparen durch optimalen Gehaltsmix

Fallstricke
  • Fremdvergleich
  • Beschluss vor Jahresbeginn
  • vGA-Falle bei Nachschuss
P05Anspruchsvoll

vGA-Check & Prävention

Für wen: Alle GmbH-GF

Chance

5–50k Risiko aus laufender Praxis eliminieren

Fallstricke
  • Rückwirkungsverbot
  • Beherrschender GF = strengere Regeln
  • BP-Lieblingsthema
P11Hochgradig komplex

Pensionszusage & bAV (Direktzusage)

Für wen: GmbH-GF

Chance

Rückstellung = sofort BA-Abzug, Steuer erst bei Auszahlung

Fallstricke
  • vGA bei überhöhter Zusage
  • Erdienbarkeit <10 J.
  • Nachfinanzierungsrisiko Zins
P91Anspruchsvoll

Tantieme-Gestaltung & Vorabgewinnverteilung

Für wen: GmbH-GF

Chance

Flexibler Gehaltsbestandteil, Steuerpeak glätten

Fallstricke
  • Beschluss-Timing (vor GJ-Ende)
  • Deckelung 75 % Jahresüberschuss
  • Fremdvergleich
P90Anspruchsvoll

Gewinnthesaurierung vs. Ausschüttung

Für wen: GmbH-GF

Chance

Niedrige KSt/GewSt statt 45 % ESt – Zinsvorteil

Fallstricke
  • Spätere Ausschüttung 26,375 % KapESt
  • Liquiditätsbindung
  • Kein Verlustausgleich privat
P33Etabliert

KapESt vs. Teileinkünfteverfahren §32d

Für wen: GmbH-GF ≥ 25 % Beteiligung

Chance

TEV spart bis 8k/Jahr bei hoher Dividende

Fallstricke
  • Antrag jährlich
  • Nur wenn persönl. Steuersatz × 60 % < 26,375 %
  • Bindungswirkung
P43Hochgradig komplex

Spardosen-GmbH (vermögensverwaltend)

Für wen: GmbH-GF mit Überschuss-Liquidität

Chance

Kapitalerträge mit 1,54 % statt 26,375 % versteuern

Fallstricke
  • §8b nur ab 10 % Beteiligung
  • Laufende Kosten 2–5k/Jahr
  • Keine Spekulationsfrist privat
P46Anspruchsvoll

Gesellschafterdarlehen & Finanzierung

Für wen: GmbH-GF

Chance

Zinsen aus GmbH = Kapitalerträge statt vGA

Fallstricke
  • Fremdvergleichszins Pflicht
  • §8a KStG Zinsschranke
  • Übersicherung = vGA
Welche dieser Gestaltungen passt zu Ihrer Situation?Im 30-Minuten-Strategiegespräch ordnen wir Ihre Ausgangslage in den Katalog ein und nennen die zwei bis drei Hebel mit dem größten Effekt.
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